ТОП авторов и книг ИСКАТЬ КНИГУ В БИБЛИОТЕКЕ
Это положение,
однако, вряд ли следует понимать в том смысле, что в каждом конкретном
случае при необходимости разрешения вопросов, требующих специальных
познаний, обязательно проведение соответствующей судебной экспертизы.
Экспертиза должна назначаться всегда, когда, во-первых, к этому есть
основания, указанные в законе: во-вторых, при условии, что при
непроцессуальном расследовании вопросы, относящиеся к компетенции комиссии,
не разрешены или разрешены не полностью; в-третьих, выводы специалистов
вызывают сомнение, оспариваются обвиняемыми, свидетелями или противоречат
другим материалам дела; в-четвертых, специалисты высказали противоречивые
мнения о причинах происшествия. Необходимость назначения соответствующей
судебной экспертизы отсутствует, если в заключении непроцессуального
расследования полно освещены обстоятельства происшествия, выводы не
противоречат материалам дела, не оспариваются обвиняемыми или иными лицами,
служебная деятельность которых проверялась. Рассмотренные выше общие
положения расследования различных видов преступлений в сфере экономики не
отражают специфики методов расследования отдельных видов указанных
преступлений. Поэтому для составления представления об этой специфике
целесообразно изучить рекомендации отраженные в частных методиках
расследования.
ГЛАВА XXXVII РАССЛЕДОВАНИЕ ДОЛЖНОСТНЫХ ХИЩЕНИЙ
N 1. Криминалистическая характеристика должностных хищений
Одной из особенностей должностных хищений является то, что эти
преступления в подавляющем большинстве случаев совершаются группами.
Последние дифференцируются следующим образом: 1) случайная группа; 2)
ситуационная группа с предварительным сговором: 3) организованная группа; 4)
блок расхитителей (состоящий из нескольких групп). Наибольшую общественную
опасность представляют последние две группы. Своеобразие должностных хищений
определяется: а) латентностью совершения хищений; б) глубокой конспирацией:
в) прочной связью и взаимодействием всех расхитителей; г) выполнением каждым
участником преступной- группы строго определенных функций: д) иерархической
структурой группы: е) осведомленностью организаторов преступной группы о
всей деятельности ее членов (включая и непреступную деятельность): ж)
осведомленностью второстепенных участников преступной группы расхитителей
только о действиях их ближайших соучастников, незнанием подчас характера
деятельности всей группы, особенно организаторов. Всех участников преступной
группы расхитителей можно разделить на организаторов, активных и
второстепенных участников. Организаторы группы расхитителей - это лица,
руководящие преступной деятельностью группы, чаще всего они являются и
инициаторами ее создания. Они осуществляют, как правило, комплекс действий
по управлению группой. Активные участники - это лица, постоянно участвующие
в преступной деятельности, они отличаются инициативностью, нередко по
указанию организаторов выполняют ряд функций по управлению группой, в
большинстве случаев становятся участниками групповых хищений по собственной
инициативе. Второстепенные участники -это лица, не проявляющие собственной
инициативы, они, как правило, участвуют в отдельных эпизодах хищения,
действуют по указанию организаторов или активных участников группы. Способы
совершения и сокрытия должностных хищений можно подразделить на: хищения
учтенных, имеющихся на балансе организации имущества и денежных средств:
хищение неучтенных имущества и денежных средств.
К способам первой группы можно отнести: а) неприкрытое присвоение или
растрата материально-ответственным лицом вверенного ему имущества: б)
хищения путем занижения в документах качественных показателей сдаваемой
продукции, фиктивного списания имеющихся на балансе ценностей; в) хищения,
вуалируемые подделкой первичных документов или подлогами в учетных записях;
г) хищения денежных средств, совершаемые путем обмана покупателей с
последующим изъятием излишне полученных денег. Способами второй группы
являются: а) изготовление неучтенной продукции из сырья и материалов,
скрытно сэкономленных в процессе производства, и сбыт этой продукции через
работников торговли и других лиц: б) изготовление неучтенной продукции из
сырья и материалов, нелегально при обретенных, и сбыт этой продукции через
работников торговли и других лиц. В современных условиях хозяйствования
появились новые способы должностных хищений. Они совершаются путем обхода
законов о налогообложении, махинаций в кредитно-финансовой сфере, создания
лжефирм, превращения безналичных государственных средств в наличные и их
присвоения и т. д. Широкое распространение получили преступления в
кредитно-финансовой сфере. Активную роль в них играют работники коммерческих
банков, которые довольно умело вуалируют свои махинации, а все сомнительные
документы списывают на издержки возникающего предпринимательства. Появились
такие ранее не встречавшиеся виды преступлений, как: создание фиктивных
банковских учреждений, ложное банкротство: кредитование вымышленных фирм,
ассоциаций и кооперативов; ростовщичество; мошенничество при получении ссуд
и погашения кредитов; и др. Способы совершения должностных хищений могут
быть выявлены через признаки этих преступлений (материальные и идеальные
следы). По своему содержанию эти признаки можно разделить на: признаки
осуществления хищений (сюда относятся в первую очередь признаки создания
источников хищения, признаки изъятия, сбыта, переработки продукции и т.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238
однако, вряд ли следует понимать в том смысле, что в каждом конкретном
случае при необходимости разрешения вопросов, требующих специальных
познаний, обязательно проведение соответствующей судебной экспертизы.
Экспертиза должна назначаться всегда, когда, во-первых, к этому есть
основания, указанные в законе: во-вторых, при условии, что при
непроцессуальном расследовании вопросы, относящиеся к компетенции комиссии,
не разрешены или разрешены не полностью; в-третьих, выводы специалистов
вызывают сомнение, оспариваются обвиняемыми, свидетелями или противоречат
другим материалам дела; в-четвертых, специалисты высказали противоречивые
мнения о причинах происшествия. Необходимость назначения соответствующей
судебной экспертизы отсутствует, если в заключении непроцессуального
расследования полно освещены обстоятельства происшествия, выводы не
противоречат материалам дела, не оспариваются обвиняемыми или иными лицами,
служебная деятельность которых проверялась. Рассмотренные выше общие
положения расследования различных видов преступлений в сфере экономики не
отражают специфики методов расследования отдельных видов указанных
преступлений. Поэтому для составления представления об этой специфике
целесообразно изучить рекомендации отраженные в частных методиках
расследования.
ГЛАВА XXXVII РАССЛЕДОВАНИЕ ДОЛЖНОСТНЫХ ХИЩЕНИЙ
N 1. Криминалистическая характеристика должностных хищений
Одной из особенностей должностных хищений является то, что эти
преступления в подавляющем большинстве случаев совершаются группами.
Последние дифференцируются следующим образом: 1) случайная группа; 2)
ситуационная группа с предварительным сговором: 3) организованная группа; 4)
блок расхитителей (состоящий из нескольких групп). Наибольшую общественную
опасность представляют последние две группы. Своеобразие должностных хищений
определяется: а) латентностью совершения хищений; б) глубокой конспирацией:
в) прочной связью и взаимодействием всех расхитителей; г) выполнением каждым
участником преступной- группы строго определенных функций: д) иерархической
структурой группы: е) осведомленностью организаторов преступной группы о
всей деятельности ее членов (включая и непреступную деятельность): ж)
осведомленностью второстепенных участников преступной группы расхитителей
только о действиях их ближайших соучастников, незнанием подчас характера
деятельности всей группы, особенно организаторов. Всех участников преступной
группы расхитителей можно разделить на организаторов, активных и
второстепенных участников. Организаторы группы расхитителей - это лица,
руководящие преступной деятельностью группы, чаще всего они являются и
инициаторами ее создания. Они осуществляют, как правило, комплекс действий
по управлению группой. Активные участники - это лица, постоянно участвующие
в преступной деятельности, они отличаются инициативностью, нередко по
указанию организаторов выполняют ряд функций по управлению группой, в
большинстве случаев становятся участниками групповых хищений по собственной
инициативе. Второстепенные участники -это лица, не проявляющие собственной
инициативы, они, как правило, участвуют в отдельных эпизодах хищения,
действуют по указанию организаторов или активных участников группы. Способы
совершения и сокрытия должностных хищений можно подразделить на: хищения
учтенных, имеющихся на балансе организации имущества и денежных средств:
хищение неучтенных имущества и денежных средств.
К способам первой группы можно отнести: а) неприкрытое присвоение или
растрата материально-ответственным лицом вверенного ему имущества: б)
хищения путем занижения в документах качественных показателей сдаваемой
продукции, фиктивного списания имеющихся на балансе ценностей; в) хищения,
вуалируемые подделкой первичных документов или подлогами в учетных записях;
г) хищения денежных средств, совершаемые путем обмана покупателей с
последующим изъятием излишне полученных денег. Способами второй группы
являются: а) изготовление неучтенной продукции из сырья и материалов,
скрытно сэкономленных в процессе производства, и сбыт этой продукции через
работников торговли и других лиц: б) изготовление неучтенной продукции из
сырья и материалов, нелегально при обретенных, и сбыт этой продукции через
работников торговли и других лиц. В современных условиях хозяйствования
появились новые способы должностных хищений. Они совершаются путем обхода
законов о налогообложении, махинаций в кредитно-финансовой сфере, создания
лжефирм, превращения безналичных государственных средств в наличные и их
присвоения и т. д. Широкое распространение получили преступления в
кредитно-финансовой сфере. Активную роль в них играют работники коммерческих
банков, которые довольно умело вуалируют свои махинации, а все сомнительные
документы списывают на издержки возникающего предпринимательства. Появились
такие ранее не встречавшиеся виды преступлений, как: создание фиктивных
банковских учреждений, ложное банкротство: кредитование вымышленных фирм,
ассоциаций и кооперативов; ростовщичество; мошенничество при получении ссуд
и погашения кредитов; и др. Способы совершения должностных хищений могут
быть выявлены через признаки этих преступлений (материальные и идеальные
следы). По своему содержанию эти признаки можно разделить на: признаки
осуществления хищений (сюда относятся в первую очередь признаки создания
источников хищения, признаки изъятия, сбыта, переработки продукции и т.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238