Страховые выплаты
выкупных сумм (расторжение договора в частности) или выплаты
страховых сумм по риску "на дожитие" не облагаются никакими
налогами, если застрахованными являются физические лица. До
марта 1996 г. предприятия могли страховать своих сотрудников за
счет своих средств и не платили в бюджет налогов, кроме подоход-
ного со страховых выплат. Теперь данные выплаты сопровождают-
ся отчислениями в пенсионный фонд, что существенно осложнило
применение такой схемы. Ныне, хотя упор делается на средства
физических лиц, все равно продолжается уклонение от налогов. В
то же время уже сегодня на нашем страховом рынке имеются стра-
ховые продукты, которые действительно являются классическим
страхованием жизни с периодическими выплатами (аннуитетом).
Такой продукт представляет, например, страховая компания "Прин-
ципиал".
Обязательное медицинское страхование, проводимое в РФ,
приобрело черты социального страхования, т. к. порядок его прове-
дения установлен государственным законодательством - Законом
РФ "О медицинском страховании в Российской Федерации". Фонд
обязательного медицинского страхования относится к внебюджет-
324
Раздел II. Управление предприятием
ным социальным фондам. Для него характерны: уплата страховых
взносов в установленных размерах и в установленные сроки; стан-
дартный, одинаковый для всех застрахованных уровень страхового
обеспечения.
Имущественное страхование - отрасль страхования, в ко-
торой объектом страховых отношений выступает имущество в раз-
личных видах и имущественные интересы. Экономическим назна-
чением имущественного страхования является возмещение ущер-
ба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным мо-
жет быть как собственное имущество страхователя, так и находя-
щееся в его владении, пользовании и распоряжении. Имуществен-
ное страхование включает страхование наземного транспорта, воз-
душного транспорта, водного транспорта, страхование грузов, стра-
хование финансовых рисков. Имущественное страхование может
быть добровольным и обязательным.
Данный вид страхования особенно актуален в нашей стране,
т. к. оно применяется для страхования грузов, которые проходят
через многие границы государств и подвержены риску быть укра-
денными, сожженными и т. д. в связи с нестабильностью экономи-
ки, криминальным разгулом. Поэтому менеджер должен принять
правильное решение - взять риск на себя или возложить его на
страховую компанию. Также актуальны в настоящее время и ва-
лютные риски. Имеются нередко большие курсовые потери от
падения или повышения курса валюты платежа, что может быть
застраховано в страховой компании, которая применяет хеджиро-
вание рисков.
Интересное нововведение сделало правительство Москвы, соз-
дав страховой пул из нескольких страховых компаний, которые
прошли конкурсный отбор, и страхуют приватизированные квар-
тиры от аварий и бедствий (пожара и т. д.) Это добровольное стра-
хование имеет пониженные тарифы по сравнению с единоличным
страхованием от тех же рисков, но сделанных в какой-то другой
компании (льготное страхование). Страховые взносы можно опла-
тить в Сбербанке вместе с другими коммунальными платежами,
что очень удобно. Среди таких компаний: СК "МАКС", "Военно-
страховая компания", СК "МЕСКО", "Русская страховая компа-
ния", СК "Генеральный резерв" и т. д.
Основная работа по управлению риском осуществляется непо-
средственно на самом предприятии, но для ее успеха необходимо,
что этой проблемой занялись практически все звенья компании в
рамках своей специализации и компетенции. Риск-менеджмент в
подразделении включает в себя прежде всего анализ состояния
рынка и возможностей подразделения, который нацелен на марке-
тинговые исследования с целью определения наиболее перспектив-
ных направлений деятельности данного отдела, с предварительной
оценкой степени риска и поиска методов его предупреждения или
уменьшения. Кроме того, при анализе финансового состояния ком-
325
7. Риск-менеджмент
пании определяются задачи подразделения в риск-менеджменте в
рамках возможностей и стратегических задач фирмы. Особенно это
важно для подразделений, осуществляющих рискованные опера-
ции с ценными бумагами.
На основе данного исследования производится оценка и выбор
наиболее перспективных направлений деятельности отдела. Это чаще
всего определяется основными концепциями развития фирмы в
целом и во многом - характером руководителя подразделения.
Менеджер призван определить особенности политики управления
риском, ее пределы, основные принципы оценки. Формируя страте-
гию управления риском, менеджеру приходится рассчитывать, ка-
кой объем риска фирма может себе позволить, то есть возможную
сумму убытка, которую фирма способна реально погасить из собст-
венных средств, а также определить, какую именно разновидность
риска он обязан учитывать в деятельности подразделения, чтобы
выработать приемы, позволяющие управлять подобным риском.
Если условия рынка и положение компании открывают воз-
можность обеспечить высокий оборот, то менеджеры прикладыва-
ют все усилия, чтобы организовать обслуживание потребителей,
даже если это потребует дополнительных затрат. Расстановка при-
оритетов, основанная на предпочтении крупным клиентам, ставит
фирму в зависимое от них положение и увеличивает риски. Поэто-
му целесообразен подход на развитие потребительской сети, со-
стоящей из небольших компаний, обслуживание которых ведется
практически на равных условиях.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214