2.6. Структура страхового законодательства Украины
2.6.1. Общее состояние законодательной базы
Страховое законодательство в бывшем Советском Союзе на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов — Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренного законодательством круга страхователей.
Государственная монополия на страховое дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 г. и неуклонно подтверждалась последующей практикой проведения страхования.
Наличие указанной государственной монополии на страхование наложило отпечаток на все страховое законодательство. Прежде всего отпала потребность в принятии общего закона о страховании в стране. Такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков — продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, а при страховой монополии можно обойтись частным страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и построено действующее страховое законодательство.
81
Наиболее общие принципы страхования "перестроенного" периода были изложены в "Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик", утвержденных Верховным Советом СССР в 1991 г. В главе 14 "Основ" сформулированы объекты и субъекты страховых правоотношений, определен круг наиболее существенных обязательств страховщика и страхователей по обязательному и добровольному страхованию. Определено, в частности, что обязательное страхование осуществляют государственные страховые организации, подчеркнута возмездность страховой услуги, необходимость ее письменного оформления, независимость выплаты страховой суммы от выплат по социальному страхованию и обеспечению, в порядке возмещения вреда страховщику предоставлено право на рег-рессный иск к лицам, виновным в нанесении ущерба, а также оговорены некоторые другие принципиальные положения страховых правоотношений.
В основе страхового законодательства Украины лежит Закон "О страховании", в котором нашли развитие положения Декрета Украины "О страховании" (от 12.05.93 г.). Кроме того, в Украине действует ряд законодательных, подзаконных и нормативных документов, которые регулируют страховую деятельность [2.1—2.3].
Все эти документы можно сгруппировать в такие блоки:
• блок законов (законы "О предпринимательстве", "О внесении изменений в Закон Украины "О страховании", "О внесении изменений в Закон Украины "О налогообложении прибыли предприятий" и др.);
• блок кодексов Украины (Гражданский, Воздушный, Торгового мореплавания и др.);
• блок постановлений и распоряжений Кабинета Министров Украины;
• блок разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;
• блок инструкций министерств и ведомств (Лицензионной палаты, Госкомтуризма, Гостаможкома, Минфина, Мин-труда, Минтранса, Комитета по делам надзора за страховой деятельностью и др.);
• блок приказов Комитета по делам надзора за страховой деятельностью;
• блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины. 82
Становление и развитие страхового рынка в Украине, формирование и деятельность новых негосударственных страховых организаций сопровождались разработкой соответствующего страхового законодательства, но некоторые процедурные моменты еще не нашли своего законодательного оформления. Существенную роль в деле законодательного регулирования страховых правоотношений призваны сыграть прежде всего Закон Украины "О страховании" и новый Гражданский кодекс Украины. Эти документы призваны создать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке (как государственных, так и негосударственных), гарантировать защиту интересов страхователей, определить Единые методологические положения по организации страхования и принципы государственного регулирования страховой деятельности.
2.6.2. Государственный надзор за страхованием
Необходимость обеспечения высокой степени ответственности страховщика за социально-экономические последствия своей деятельности обусловливает формирование общественной потребности в организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособно-, сти по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и вообще к идее страхования. В общественном сознании недоверие к страховой идее воплощается в претензиях населения к государственным институтам. Именно поэтому государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и экономики в целом. Основная проблема государственного страхового надзора — величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного вос-
83
производства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного надзора: государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146