Брутто-ставка

Нетто-ставка Нагрузка

1
Ф 4t Ф
Покрытие расходов по организации процесса страхования Отчисления в запасной фонд Расходы на проведение предупредительных мероприятий и др. Прибыль
Рис. 4.5. Структура брутто-ставки
Страховой взнос по характеру риска подразделяется на натуральный и постоянный.
Натуральный взнос представляет собой премию, предназначенную для покрытия риска за определенный промежуток. Натуральный взнос в данный отрезок равен рисковому взносу, но с течением времени натуральный взнос изменяется. По различным видам страхования натуральный взнос выражается через различные ставки.
140
Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается. Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида,- так и для адекватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих компонентах страхового взноса.
Постоянный взнос представляет собой страховую премию, не меняющуюся с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Обычно эти договоры заключаются сроком на один год. Поэтому принимается условно, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса должна остаться постоянной.
По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный.
Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В единовременном взносе выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.
Текущий взнос — часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.
Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок в один год. Он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы. Срочными взносами называются те взносы, которые уплачиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизнен-
141
ный страховой взнос уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя.
Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачиваемый в рассрочку. Рассроченный страховой взнос подразделяется на годовые, а годовые, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, месячные. Часть годового взноса, уплачиваемая страхователем по заключенному договору, называется рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.
В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос.
По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос.
Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.
Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Последний может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. На внесенные предварительно суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.
В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они подразделяются на переходящие платежи, результативный взнос, эффективный взнос.
Переходящие платежи представляют собой часть страхового взноса, распределяющуюся на следующий год после календарного года. Договор страхования часто заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового года. В случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, является переходящим платежом. 142
Результативный взнос — это разница между годовой нетто-ставкой и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассредоточенного взноса, тем меньше величина результативного взноса.
Эффективный взнос представляет собой сумму результативного взноса и переходящих платежей/резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективный взнос — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146