Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на размеры рисков, остающихся на собственном удержании.
Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени. Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия
235
договора. Однако ответственность перестраховщика может распространяться не только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и общей сумме принятой им на себя ответственности.
Прежде всего необходимо проследить возможное распределение договоров страхования или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда страховой портфель состоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и ответственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число договоров достаточно велико и они заключены более или менее равномерно, то и суммы премий, поступающих каждый день, месяц и квартал, будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим договорам страхования в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году.
Таким образом, если в I квартале получено премий на сумму в 200 млн. грн. по договорам страхования, по которым общая сумма ответственности, или страховая сумма, остается неизменной в течение года, то при пропорциональном распределении суммы премий на каждый квартал будет приходиться 50 млн, грн., а с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим договорам страхования, что схематически в расчете на квартал можно представить в виде таблицы (данные указаны в млн. грн.):
Первый год по кварталам Второй год
I II III IV I кв.
25 50 50 50 25
Таким образом, если финансовый год страховой компании оканчивается 31 декабря и на эту дату закрываются книги учета, то по договорам страхования, заключенным в I квартале текущего года, на следующий год переходят 1/8 потенциальной
236
ответственности и соответствующая доля премии. Следовательно, потенциальная ответственность как бы снижается на 7/8, и такой же размер премии условно можно рассматривать как несвязанный с ответственностью. Такую премию принято называть заработанной.
Существует несколько методов расчета заработанной премии, описание которых приведено в разделе 5 "Экономика страхования".
Убытки, подлежащие оплате по страховым случаям по договорам страхования, которые заключены равномерно в течение определенного календарного года и премия по которым получена, согласно взятому нами для примера "методу 1/8" подлежат распределению на два года пропорционально ответственности страховщика и объему рисковой премии.
Для того, чтобы вновь вступающий в договор перестраховщик был поставлен в равное положение с уже участвующими в нем перестраховщиками (имеется в виду отнесение на него по доле участия в договоре убытков, приходящихся на страхования, заключенные до 1 января), ему в качестве соответствующей компенсации выплачивается резерв премий по договорам страхования, ответственность по которым началась до указанной даты и продолжается после нее. Резерв премий, уплачиваемый в таких случаях, называется входящим портфелем премии.
При выходе перестраховщика из действующего перестраховочного договора он должен выплатить портфель премии, чтобы освободиться от уплаты потенциальных убытков по страховкам, по которым ответственность перестрахователя не истекла к моменту выхода перестраховщика из договора. В этом случае портфель премии называется исходящим.
Если портфель страховок остается неизменным, общая сумма вновь образуемого резерва премий и резерва премий по истекающим пропорционально времени страховым обязательствам является постоянной величиной.
При стабильности страхового портфеля размер портфеля премии обычно устанавливается в определенном, твердом проценте к сумме премии за четыре квартала. Однако при значительных колебаниях рисков в составе страхового портфеля этот процент необходимо пересматривать.
237
• При возникновении страхового случая страхователь должен заявить претензию (убыток) страховщику с указанием ориентировочной суммы ущерба. Такую претензию принято именовать заявленным убытком. Заявленный, но еще не оплаченный страховщиком убыток именуется неоконченным. На сумму заявленных, но еще не оплаченных убытков страховая компания создает резерв неоконченных убытков, или резерв убытков.
Поскольку при заявлении претензий по страховым случаям страхователи далеко не всегда имеют возможность назвать сумму убытка или не могут определить ее с достаточной достоверностью, страховые компании с целью обеспечения своих финансовых обязательств сами делают оценку суммы неоконченных убытков.
По большинству видов страхования существует ряд методов оценки резерва неоконченных убытков. Наиболее распространенный метод — оценка на базе среднего убытка. Средняя сумма убытка за определенный срок (обычно за 5 лет) умножается на количество заявленных за год убытков и из полученной суммы вычитается сумма уже оплаченных в течение этого же года убытков.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146