выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за по-
ставленные товары, выполненные работы, предоставлен-
ные услуги;
предоставить полномочие другому (исполняющему) бан-
ку осуществить этот платеж.
Вексель - документ, представляющий собой безуслов-
ное денежное обязательство, по которому одно лицо (век-
селедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедер-
жателю) определенную сумму средств в определенный
срок.
Платежное требование - платежный документ, по-
средством которого осуществляется бесспорное списание
денежных средств со счета плательщика.
Инкассовое поручение (распоряжение) - платежный
документ, посредством которого осуществляется бесспор-
ное списание денежных средств по счетам плательщика
органами государственной налоговой службы.
При осуществлении безналичных расчетов через бан-
ковское учреждение клиент может выступать в качест-
ве как плательщика, так и получателя денежных средств.
В случае обслуживания клиента как плательщика бан-
ком принимаются к исполнению расчетные документы
на перечисление денежных средств с его счета и осущест-
вляется, непосредственно, само перечисление средств на
счета получателей. Расчетные документы от клиентов
490
принимаются банком в течение операционного времени
(операционное время - регламентированное внутренним
режимом работы банковского учреждения время рабо-
ты с клиентами, особенность которого заключается в том,
что все расчетные документы, принятые банком в тече-
ние этого времени, должны быть исполнены в день их
поступления). В случае обслуживания клиента в качест-
ве получателя денежных средств обязанность банка за-
ключается в своевременном зачислении поступивших на
счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять
средства на счета клиентов не позднее следующего рабо-
чего дня после получения информации от расчетной па-
латы.
В процессе проведения операций по безналичным рас-
четам банки также осуществляют контроль за соблюде-
нием правил расчетов их клиентами.
28. Порядок осуществления банками
расчетного обслуживания предприятия
при наличии у него картотеки
просроченных платежей
Расчетные документы на перечисление денежных
средств с текущих счетов предприятий и их обособлен-
ных подразделений принимаются банками к исполнению
только в пределах имеющихся в наличии средств на этих
счетах. Однако из этого правила существуют исключе-
ния. В некоторых случаях банк обязан принять к испол-
нению расчетные документы и при отсутствии (недоста-
точности) средств.
Во-первых, такое исключение существует в случае пре-
дбставления клиентом поручений на перечисление с ос-
новных счетов предприятий в бюджеты и государствен-
ные целевые фонды сумм налогов и сборов (обязательных
платежей), неналоговых платежей, пени, штрафов и дру-
гих санкций, предусмотренных законодательством и при-
мененных в установленном порядке за несвоевременную
уплату этих платежей. Такие поручения принимаются
банками к исполнению независимо от наличия средств
на этих счетах. В случае отсутствия средств на основ-
ном счете плательщика такие поручения учитываются
банком на внебалансовом счете № 9803 <Расчетные до-
491
кументы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
у плательщиков> и составляют картотеку просроченных
платежей. В случае недостаточности средств на основ-
ном счете предприятия для исполнения таких поруче-
ний осуществляется их частичная оплата, а поручение с
отметкой банка о частичной оплате помещается в кар-
тотеку к внебалансовому счету №9803. Условием при-
нятия таких поручений к исполнению является наступ-
ление срока уплаты вышеуказанных платежей. Платеж-
ные поручения на уплату налогов, сборов, других
обязательных платежей и взносов в государственные це-
левые фонды, срок уплаты которых не наступил, банком
в картотеку не принимаются.
В случае формирования такой картотеки по основно-
му счету плательщика, последний обязан в течение трех
рабочих дней предоставить поручение на перечисление
остатков средств с других текущих счетов на основной
счет для обеспечения погашения указанной задолженно-
сти или погасить ее непосредственно с дополнительного
счета.
Во-вторых, вне зависимости от наличия (достаточно-
сти) денежных средств на основном текущем счете пла-
тельщика банк обязан принять к исполнению расчет-
ные документы на бесспорное списание денежных
средств.. В случае отсутствия средств на основных счетах
эти документы также помещаются в картотеку. В случае
недостаточности средств на основных счетах плательщи-
ков осуществляется частичная оплата документов на бес-
спорное списание, а документ с отметкой о частичной оп-
лате помещается в картотеку.
При поступлении расчетных документов на бесспор-
ное списание средств с основного счета плательщика банк,
в случае отсутствия (недостаточности) средств на счете,
не позднее следующего дня предоставляет непосредственно
владельцу этого счета под роспись сообщение о поступле-
нии указанных документов или посылает это сообщение
средствами связи с документальным подтверждением его
отправки. После получения сообщения плательщик обя-
зан в течение трех рабочих дней предоставить поручение
на перечисление остатков средств с других текущих сче-
тов на основной счет для обеспечения погашения указан-
ной задолженности или погасить ее непосредственно с до-
полнительного счета.
<
492


Порядок и очередность исполнения банком расчет-
ных документов, помещенных в картотеку, в случае не-
достаточности средств на счетах плательщиков определе-
ны в Положении об исполнении банками поручений пред-
приятий и расчетных документов на бесспорное списание
(взыскание) средств, утвержденном постановлением Прав-
ления НБУ от 18.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206