б) документы, имеющие силу договора и которые мо-
гут использоваться контрагентами-нерезидентами в соот-
ветствии с международной практикой:
- для оплаты за обучение, лечение, патентование
и др.;
- для оплаты таможенных сборов;
- для осуществления платежей за пользование ав-
торскими правами;
- для возмещения затрат судебных, арбитражных,
нотариальных, правоохранительных органов иностран-
ных государств;
536
в) заключенные трудовые договоры (контракты) с не-
резидентами;
г) решения судов об уплате за пределы Украины пен-
сий, алиментов, штрафов и др.;
д) соглашения между пенсионными фондами о перево-
де за пределы Украины пенсий в иностранной валюте;
е) соглашения между почтовыми администрациями об
уплате за пределы Украины почтовых переводов.
При получении всех необходимых документов от кли-
ента банк формирует реестр, направляемый на рассмотре-
ние налогового органа, в котором уполномоченный банк
состоит на учете. После рассмотрения представленного
реестра налоговый орган направляет его региональному
управлению НБУ, после чего последнее средствами элек-
тронной связи направляет полученную информацию упол-
номоченному банку. Только после получения реестра от
регионального управления НБУ банк может осуществить
операции по покупке иностранной валюты на межбан-
ковском валютном рынке Украины.
Иностранная валюта, приобретенная через уполномо-
ченные банки на межбанковском валютном рынке Ук-
раины, должна быть использована резидентом в течение
пяти рабочих дней с момента зачисления ее на его теку-
щий счет на цели, указанные в заявке на приобретение
иностранной валюты. В случае нарушения резидентом
установленного срока приобретенная валюты должна быть
продана уполномоченным банком в течение пяти рабо-
чих дней на межбанковском валютном рынке.
Приобретенная иностранная валюта может быть пере-
числена резидентом для исполнения собственных обяза-
тельств перед нерезидентами только с текущего счета в
иностранной валюте, который определен резидентом как
счет, с которого осуществляются все перечисления с целью
выполнения обязательств резидента перед нерезидента-
ми в этой иностранной валюте.
Продажа собственных средств клиента в иностранной
валюте по его поручению должна быть осуществлена бан-
ком в течение пяти банковских дней с момента списания
этих средств с текущего счета клиента. Однако указанное
ограничение не распространяется на иностранные валю-
ты, которые не относятся к первой группе Классификато^
ра иностранных валют. Гривневый эквивалент продан-
ной на межбанковском валютном рынке Украины ино-
537
странной валюты должен быть зачислен на основной те-
кущий счет не позднее двух банковских дней после по-
ступления на корреспондентский счет соответствующей
суммы в гривнях.
41. Функции банка как агента валютного
контроля
Сфера осуществления валютного контроля, а также
органы, уполномоченные осуществлять валютный кон-
троль, определены Декретом Кабинета Министров Украй-
иы <О системе валютного регулирования и валютного кон^
троля> от 19.02.93 г.
Валютному контролю подлежат операции с участием
резидентов и нерезидентов, а также обязательства по дек-
ларированию валютных ценностей и иного имущества, пре-
бывающего за пределами Украины.
Главным органом валютного контроля является На-
циональный банк Украины. В его функции входит:
осуществление контроля за выполнением правил ре-
гулирования валютных операций на территории Украи-
ны по всем вопросам, не отнесенным к компетенции иных
государственных органов;
обеспечение выполнения уполномоченными банками
функций по осуществлению валютного контроля.
Непосредственно к функциям уполномоченных бан-
ков относится осуществление контроля за валютными опе-
рациями, проводимыми резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки. Содержанием указанного контроля явля-
ется предотвращение уполномоченными банками
проведения резидентами и нерезидентами через эти бан-
ки незаконных валютных операций и/или информирова-
ние уполномоченными банками в случаях и в порядке,
установленном законодательством, соответствующих го-
сударственных органов о нарушении резидентами и нере-
зидентами законодательства, связанного с проведением
ими валютных операций.
Порядок осуществления банками функций агента ва-
лютного контроля установлен в Инструкции о порядке осу-
ществления контроля и получения лицензий по экспорт-
ным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной
постановлением Правления НБУ от 24.03.99 г. №136.
538
Указанной Инструкцией ва банки возложена обязан-
ность требовать от своих клиентов предоставления пол-
ной информации об экспортных, импортных и лизинго-
вых операциях, расчеты по которым последние осущест-
вляют через эти банки.
Контрольная функция банка при осуществлении кли-
ентом экспортной, импортной или лизинговой операции
сводится к учету таких операций и осуществлению кон-
троля за своевременностью проведения расчетов по этим
операциям.
Так, при расчетах по экспортным операциям выруч-
ка резидентов подлежит зачислению на их счета в бан-
ках в сроки выплаты задолженностей, определенные в
контрактах, но не позднее 90 календарных дней с даты
оформления ГТД (грузовой таможенной декларации),
оформленной на экспортируемую продукцию, а в случае
экспорта работ (услуг, права интеллектуальной собствен-
ности) - с момента подписания акта или иного докумен-
та, удостоверяющего выполнение работ, предоставление ус-
луг, экспорт прав интеллектуальной собственности.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206