Если Национальному банку Украины для выда-
чи соответствующей лицензии необходимы дополнитель-
ные документы, то срок рассмотрения продлевается еще
на 14 дней со дня поступления в Департамент валютного
регулирования Национального банка Украины дополни-
тельных документов.
После рассмотрения документов Национальный банк
Украины предоставляет заявителю соответствующую ин-
дивидуальную лицензию или письменный отказ в пре-
доставлении лицензии.
Причинами отказа в предоставлении юридическому ли-
су - резиденту Украины индивидуальной лицензии мо-
гут быть:
а) систематические нарушения (3 и более раз в тече-
ние года, предшествующего подаче заявления) сроков пред-
ставления или искажение отчетности по операциям по
счетам в иностранных банках (при пролонгации);
б) отсутствие одного из документов, указанных в п.5
этого Порядка;
в) другие причины, связанные с финансовым положе-
нием иностранных банков, законодательством иностран-
ных государств и законодательством Украины.
Пролонгированная или предоставленная индивидуаль-
ная лицензия на открытие и использование счетов в ино-
странных банках предоставляет юридическому лицу -
резиденту Украины право покупать и перечислять ино-
странную валюту исключительно для выполнения тех ва-
лютных операций, которые предусмотрены условиями
90
лицензии, с учетом требований действующего законода-
тельства Украины.
Режим поступления и использования валютных
средств на указанный в индивидуальной лицензии счет
определяется условиями индивидуальной лицензии.
Срок представления юридическим лицом - резиден-
том Украины отчетности о валютных операциях опреде-
ляется условиями индивидуальной лицензии.
Требования относительно объемов представлений
юридическим лицом - резидентом Украины отчетно-
сти о валютных операциях определяются условиями ин-
дивидуальной лицензии Национального банка Украины
и нормативными актами Национального банка Украины.
Нарушение юридическим лицом - резидентом Ук-
раины порядка представления отчетности о движении
средств на счетах за пределами Украины влечет за собой
ответственность, предусмотренную ст.16 Декрета Кабине-
та Министров Украины <О системе валютного регулиро-
вания и валютного контроля> от 19.02.93 г. № 15-93.
35. Временное приостановление операций
на банковских счетах субъектов
предпринимательства
В некоторых случаях, предусмотренных законодатель-
ством, возможно временное приостановление операций на
банковских счетах субъекта предпринимательства.
Приостановление операций налогоплательщиков, пла-
тельщиков иных платежей на счетах в учреждениях бан-
ков, иных финансово-кредитных организациях, за исклю-
чением операций по уплате налогов, иных платежей воз-
можны в случаях:
отказа органам государственной налоговой службы
в проведении документальной проверки или недопуще-
ния должностных лиц органов государственной налого-
вой службы для осмотра помещений, используемых для
получения доходов или связанных с содержанием иных
объектов налогообложения независимо от их местонахо-
ждения, оборудования, контрольно-кассовых аппаратов,
компьютерных систем, которые применяются для рйсче-
91
тов за наличные с потребителями, весокассовых комплек-
сов, систем и средств штрихового кодирования;
непредставления органам государственной налоговой
службы и ее должностным лицам бухгалтерских отче-
тов, балансов, налоговых деклараций (расчетов), деклара-
ций о валютных ценностях, отчетов о применении элек-
тронных контрольно-кассовых аппаратов, компьютерных
систем и иных документов, связанных с исчислением и
уплатой налогов, иных платежей;
непредставления свидетельств о государственной реги-
страции субъектов предпринимательской деятельности, спе-
циальных разрешений (лицензий, патентов и др.) на ее осу-
ществление, сертификатов соответствия электронных кон-
трольно-кассовых аппаратов, компьютерных систем;
нарушения предприятием, учреждением, организаци-
ей, гражданином-субъектом предпринимательской дея-
тельности установленного законом порядка регистрации
в органе государственной налоговой службы в качестве
налогоплательщиков, отсутствия учета субъектов налого-
обложения или при наличии реальной угрозы расходова-
ния средств или отчуждения имущества, изъятие кото-
рых в установленном законом порядке является единст-
венным средством возмещения убытков, причиненных
государству, в связи с неплатежеспособностью проверяе-
мого юридического лица (ст. 11 Закона Украины <О го-
сударственной налоговой службе в Украине>),
В соответствии с Указом Президента Украины <О ме-
рах по повышению ответственности за расчеты с бюдже-
тами и государственными целевыми фондами> от
04.03.98 г. № 167/98 органы государственной налого-
вой службы вправе приостанавливать операции юриди-
ческих лиц, их филиалов, отделений и других обособлен-
ных подразделений, не имеющих статуса юридического
лица, физических лиц - субъектов предприниматель-
ской деятельности на всех счетах (за исключением ос-
новного) в учреждениях банков, кроме операций по по-
ступлению средств, а также по направлению средств на
основной счет в случаях:
непогашения налогоплательщиком налоговой задолжен-
ности в течение пяти рабочих дней со дня ее возникнове-
ния при наличии платежного поручения на ее уплату или
инкассового поручения (распоряжения) на ее взыскание
на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206