• порядок определения и расчета платежеспособности страховых организаций, наличия у них технических резервов и их размещения;
• условия прекращения деятельности страховщиков, например, в случае отзыва лицензии и банкротства;
• порядок работы государственного страхового надзора, контролирующего деятельность страховщиков в стране;
• проведение ежегодного аудита страховой, перестраховочной и финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, порядок утверждения и публикации их годовых балансов;
299
• осуществление обязательных видов страхования;
• положения об организационно-правовых формах страховых компаний, о страховых посредниках, оо условиях страхования и страховых тарифах.
Страховому рынку характерна высокая доля страховых платежей (премий) в валовом национальном продукте. Так, в США, Великобритании и Японии она составляет более 8%, в Швейцарии — 7,5%, в ФРГ и Нидерландах — около 6% ВНП. Анализ состояния и тенденций развития страхового рынка США и стран Европейского Сообщества (ЕС) позволяет отметить процессы активной концентрации страхового капитала и интернационализации страхового дела. Процесс интернационализации особенно широко охватил европейский страховой рынок.
Страны, входящие в ЕС, поэтапно устраняют различия в законодательстве своих стран, регулирующем страховую и финансовую деятельность страховых компаний, гарантии и льготы страхователей. В частности, директивами ЕС рекомендовано странам, входящим в Сообщество, создать национальные бюро автостраховщиков и применять согласованные нормы при возмещении убытков при ДТП.
Большинство видов страхования проводится в добровольной форме. Обязательным во всех странах ЕС является страхование гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств, а в некоторых странах, например в Германии, — страхование экологических рисков. К другим видам обязательного страхования относят гражданскую ответственность нанимателей при строительстве зданий, профессиональную гражданскую ответственность в фармацевтике, ядерной энергетике и др. Особое внимание во всех промышленно развитых странах уделяется уровню платежеспособности и надежности страховых компаний, определяемому как превышение их активов над принятыми обязательствами. Порядок оценки и требования к уровню платежеспособности страховой компании устанавливаются отдельно по общим и долгосрочным видам страхования. В понятие надежности компании входит не только возможность выполнить взятые ею обязательства, но и готовность их выполнить. 300
ЮНКТАД (Конференция ООН по торговле и развитию) еще в 1987 г. выдвинула критерии надежности компании, среди которых на первом месте — личные качества, добропорядочность собственников, директоров, андеррайтеров, на втором — квалификация персонала, на четвертом — поведение компании на рынке в прошлом (т. е. опять личностные и этические критерии), а технические резервы и т. д. — на девятом и далее (хотя это и не означает, что их состоянию не уделяется самое пристальное внимание).
Развитое страховое законодательство — основа защиты интересов клиента (да и страховщика); важнейшую часть его составляет система аттестации страховщика надзорными органами (по принятой в Украине терминологии — система лицензирования).
Страховые компании обязаны публиковать балансы. Налогообложение страховых компаний осуществляется на общих принципах взимания налогов с корпораций. При исчислении облагаемой налогом прибыли по страховым операциям из нее исключаются резервы на покрытие происшедших, но пока не оплаченных убытков, а также отчисления на формирование некоторых других резервов.
В США законодательное регулирование страхования отнесено к сфере компетенции штатов, а законодательные нормы, например по обязательному страхованию, действующие на всей территории страны, весьма ограничены и носят в основном рекомендательный характер. Общие нормы страхования в США и Великобритании определяются главным образом из судебных прецедентов и страховых традиций.
В законодательных актах, Великобритании, Германии, Италии, Франции и других стран ЕС, регламентирующих страховую деятельность, еще имеются некоторые отличия, но в соответствии с директивами совета ЕС, эти страны обязаны адаптировать национальное законодательство к общим положениям единого страхового союза в рамках ЕС. В частности, это относится к страхованию гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств.
Рассмотрим особенности функционирования и состояния страховых рынков США, Великобритании и Германии [3.2].
301
9.2. Страховой рынок США
Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.
Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.
В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146