Одним из наиболее типичных ответов жертв различных афе-
ристов было то, что они не могли поверить, что этот человек -
жулик. Очень часто мы слышали нечто вроде: <Не могу поверить,
что он способен на такое. Он был как раз тем сотрудником, кото-
рому я доверял больше всего>.
Конечно, так оно и было, так как тот, кому вы не доверяете,
просто не может совершить мошенничество. Факты свидетельству-
ют о том, что жулики - это как раз те, кого вы будете подозре-
вать в последнюю очередь.
В одном из исследований мошенничества как явления пока-
зано, что наибольшую группу жуликов составляют люди от 36 до
45 лет. Хотя статистические данные и не объясняют, почему пре-
валирует именно эта возрастная группа, одной из причин ^--.s
данного факта может быть то, что это возраст большинства [I.3' JJ
менеджеров среднего звена, которые уже добились определенно-
го уровня доверия к себе.
Мошенничество, включающее в себя обман, может принимать
различные формы. Мы часто подразделяем случаи мошенничества
на шесть типов. Первый из них - это растрата или хищение ее
стороны наемного работника. В этом случае наемные работники
обманывают своих нанимателей, присваивая себе имущество или
средства фирмы. Растраты и хищения со стороны наемных работ-
ников могут совершаться как непосредственно ими самими, так и
опосредованно, с помощью и при участии других лиц. В первом
случае мы имеем в виду те хищения, когда работник ворует из
кассы наличность, похищает средства безналичным образом или
просто тащит с работы все, что ему приглянется. Это также отно-
сится и к тем случаям, когда сотрудник учреждает подставную
фирму и в качестве ее руководителя получает деньги за недостав-
ленные товары или непредоставленные услуги. При таком виде
мошенничества средства пострадавшей фирмы переходят к мо-
шеннику без сознательного участия третьей стороны.
Об опосредованном же мошенничестве мы говорим тогда, ког-
да работники берут взятки и подношения от покупателей, клиен-
тов и других лиц, не работающих в данной фирме, за свои услуги по
занижению продажных и завышению покупных цен, за непостав-
ки товаров или поставки недоброкачественных. При этом платежи
жуликам осуществляются организациями, имеющими дело с хо-
зяином данного работника, а не из средств самого этого хозяина.
Второй тип мошенничества - это мошенничество со стороны
руководителей или менеджеров. Такое мошенничество отличается
от других типов как положением жуликов, так и способами обма-
на. В своем наиболее общем виде мошенничество со стороны менед-
жеров является обманом, совершаемым руководителями данной
фирмы высшего и среднего звена путем манипуляций с финансо-
вой отчетностью. В последние годы широкую известность получи-
ли такие случаи мошенничества со стороны менеджеров, как афера
в , где, как предполагается, два ру-
ководителя завышали некоторые показатели финансовой отчетно-
сти, а также аферы фирм* ZZZZ Best>, , Vacuum Company> и , где искажались дан-
ные о доходности и дебиторских задолженностях данных фирм. Во
всех этих случаях руководство указанных компаний стремилось к
тому, чтобы держатели акций верили, что финансовое положение
этих компаний гораздо лучше, чем оно было на самом деле.
Тесно связан с мошенничеством со стороны менеджеров такой
тип мошенничества, как аферы с инвестициями. В этом случае
инвесторам предлагается сделать инвестиции, которые, как ока-
зывается впоследствии, на самом деле липовые, не имеющие, как
правило, никакой стоимости. В эту категорию обычно попадает
так называемый телемаркетинг, представляющий собой предло-
жение < мыльных пузырей> и других возможностей вложения сво-
бодного капитала. <Отцом> афер с инвестициями обычно счита-
ется Карло Понци, но, увы, у него оказалось довольно много по-
I--^ следователей, и эта форма обмана сегодня чрезвычайно
^38JJ распространена.
Четвертым типом мошенничества является мошенничество со
стороны поставщиков. В последние годы из-за большого количе-
ства афер с военными и другими правительственными заказами
такое мошенничество часто освещалось в прессе. Мошенничество
со стороны поставщиков, широко распространенное в Соединен-
ных Штатах, встречается в двух своих основных разновидностях:
 во-первых, в виде действий только самих этих поставщиков и, во-
вторых, в виде совместных действий как поставщиков, так и пред-
ставителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков
часто проявляется в завышении количества поставляемых изде-
лий, поставке бракованных товаров или непоставке товаров вооб-
ще, хотя платежи за них были получены.
Пятый тип мошенничества - это мошенничество со стороны
заказчика или клиента. Оно обычно включает в себя неплатежи
за поставленный товар, получение платы за непроделанную рабо-
ту пли обман различных фирм путем поставки им совершенно не-
нужных вещей. Так, например, в одно недавнее субботнее утро
клиентка пришла в банк и убедила начальника отдела выписать
ей чек на 525 000 долларов - несмотря на то что у нее на счете
было всего 13 000. Этот менеджер думал, что клиентка относится
к категории очень богатых, и не хотел пропустить возможность
поучаствовать в ее сделке. Увы, клиентка относилась к категории
воров <с белым воротничком>, подставившей банк более чем на
полмиллиона долларов. В другом случае шестеро личностей, на-
ходясь в дорогом номере гостиницы в центре Чикаго, путем трех
звонков в <Чикаго Банк> уговорили его служащих перевести при-
мерно 70 миллионов долларов на их счет в другом банке.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232